Donation aux enfants : comment organiser la transmission de votre patrimoine familial

L'essentiel à retenir

• Le temps est le premier levier de la transmission. Chaque parent peut donner 100 000 euros à chaque enfant sans droits, et cet abattement se reconstitue intégralement tous les quinze ans. Commencer tôt permet d'en bénéficier plusieurs fois.
• Le taux affiché n'est jamais celui que vous payez. Le barème s'applique uniquement à la fraction taxable, c'est-à-dire à ce qui dépasse les abattements. Sur une donation de 150 000 euros, le taux effectif ressort à environ 5,5 %.
• Donner la nue-propriété permet de transmettre sans se déposséder. Vous conservez l'usage du bien et ses revenus, les droits ne portent que sur une fraction de la valeur, et l'usufruit s'éteint sans droits supplémentaires au décès.
• Une donation réussie est d'abord civile, pas seulement fiscale. Réserve héréditaire, équilibre entre les enfants, choix entre donation simple et donation-partage : ces questions déterminent la paix familiale des années plus tard.
• Deux professionnels interviennent, à deux moments différents. Le conseiller en gestion de patrimoine construit la stratégie en amont ; le notaire la sécurise et rédige l'acte. L'un ne remplace pas l'autre.

Sommaire

1. Pourquoi anticiper change tout
2. Les abattements dont vous disposez
3. Le barème et ce que l'on paie réellement
4. Les outils de la transmission
5. Le démembrement expliqué simplement
6. Les leviers que l'on oublie
7. Transmettre sans déséquilibrer la famille
8. Les erreurs fréquentes
9. Ce qui pourrait changer en 2027
10. Conseiller en gestion de patrimoine ou notaire : qui fait quoi
11. Questions fréquentes

Pourquoi anticiper change tout

La plupart des familles abordent la question de la transmission tardivement, souvent à l'approche de la retraite ou lorsqu'un événement de santé l'impose. C'est compréhensible : parler de transmission oblige à envisager sa propre disparition, et rien ne presse tant que tout va bien.

C'est pourtant le seul domaine du patrimoine où le temps produit, à lui seul, une économie considérable. Sans aucun montage, sans aucune complexité.

Le mécanisme du délai de quinze ans

Chaque parent peut transmettre 100 000 euros à chacun de ses enfants sans aucun droit à payer. Cet abattement n'est pas accordé une fois pour toutes : il se reconstitue intégralement au bout de quinze ans.

Concrètement, les donations consenties il y a plus de quinze ans ne sont plus prises en compte dans le calcul des droits sur une nouvelle donation. Le compteur repart à zéro. Un parent qui donne à cinquante ans, puis à soixante-cinq ans, puis à quatre-vingts ans, aura mobilisé trois fois l'abattement complet — soit 300 000 euros transmis en franchise totale de droits, par enfant.

Un parent qui attend soixante-quinze ans pour tout donner en une seule fois n'en mobilisera qu'un seul.

Ce que coûte l'attentisme : un exemple chiffré

Prenons un parent souhaitant transmettre 300 000 euros à son enfant unique. Deux calendriers, deux résultats.

Première hypothèse : une transmission unique. Le parent donne les 300 000 euros en une seule opération. L'abattement de 100 000 euros s'applique, laissant une fraction taxable de 200 000 euros. Le barème progressif conduit à 38 194,35 euros de droits.

Seconde hypothèse : deux transmissions espacées de quinze ans. Le parent donne 150 000 euros une première fois, puis 150 000 euros quinze ans plus tard. Chaque donation bénéficie de l'abattement complet de 100 000 euros, laissant une fraction taxable de 50 000 euros à chaque fois, soit 8 194,35 euros de droits par opération. Le total s'établit à 16 388,70 euros.

L'écart atteint 21 805,65 euros, pour un patrimoine transmis identique. Aucun montage, aucune technique particulière : seulement quinze années d'anticipation.

Ce calcul explique pourquoi la transmission se prépare bien avant le moment où l'on pense en avoir besoin. À soixante ans, un parent dispose encore de plusieurs fenêtres. À quatre-vingts ans, il n'en reste généralement qu'une.

Les abattements dont vous disposez

Les abattements dépendent du lien de parenté. Ils s'apprécient par donateur et par bénéficiaire, ce qui signifie qu'un couple transmettant à deux enfants dispose de quatre abattements distincts.

Deux précisions méritent d'être soulignées.

L'abattement en faveur d'une personne en situation de handicap se cumule avec celui attaché au lien de parenté. Un parent transmettant à un enfant handicapé dispose donc de 100 000 euros au titre de la filiation, majorés de 159 325 euros, soit 259 325 euros en franchise de droits.

L'abattement au profit des enfants du conjoint ou du partenaire de PACS a été porté de 1 594 à 15 932 euros par la loi de finances 2026. Cette revalorisation substantielle bénéficie aux familles recomposées, longtemps pénalisées par un régime très défavorable.

Le barème et ce que l'on paie réellement

Lorsque la donation dépasse l'abattement, la fraction excédentaire est soumise à un barème progressif par tranches.

La tranche à 20 % ne signifie pas 20 % du montant donné

C'est la confusion la plus répandue, et elle conduit beaucoup de familles à renoncer à transmettre.

Reprenons une donation de 150 000 euros d'un parent à son enfant, avec un abattement intégralement disponible.

L'abattement de 100 000 euros s'impute d'abord, laissant une fraction taxable de 50 000 euros. Le barème s'applique ensuite tranche par tranche : 403,60 euros sur les premiers 8 072 euros, 403,70 euros sur la tranche suivante, 573,45 euros sur la troisième, puis 6 813,60 euros sur les 34 068 euros restants soumis au taux de 20 %.

Total : 8 194,35 euros de droits sur 150 000 euros transmis, soit un taux effectif de 5,46 %.

Le bénéficiaire se situe bien « dans la tranche à 20 % », mais il paie en réalité un peu plus de 5 % du montant reçu. C'est le propre d'un barème progressif : le taux le plus élevé ne frappe que la dernière fraction.

Les outils de la transmission

La donation n'est pas un acte unique mais une famille d'outils, chacun répondant à une situation particulière.

La donation simple

À quoi elle sert : transmettre un bien ou une somme à un bénéficiaire déterminé, de manière irrévocable.

Quand elle convient : lorsqu'il n'y a qu'un seul enfant, ou lorsque la transmission porte sur un bien isolé sans enjeu d'équilibre entre héritiers.

Sa limite : elle est rapportable à la succession, et pour sa valeur au jour du décès. Un appartement donné 200 000 euros et valant 400 000 euros trente ans plus tard sera réintégré pour 400 000 euros dans le calcul de l'égalité entre héritiers. C'est une source classique de contentieux familial.

La donation-partage

À quoi elle sert : répartir de son vivant tout ou partie de son patrimoine entre ses héritiers, en organisant la répartition plutôt qu'en la subissant plus tard.

Quand elle convient : dès qu'il y a plusieurs enfants. C'est l'outil de référence de la transmission familiale organisée.

Son avantage décisif : elle fige la valeur des biens au jour de l'acte. Les réévaluations ultérieures n'ont plus d'incidence sur l'équilibre entre les héritiers. Un enfant ayant reçu un bien qui s'est fortement valorisé n'aura rien à compenser aux autres.

Sa limite : elle suppose que tous les enfants y participent, et elle requiert obligatoirement un acte notarié.

Le don familial de sommes d'argent

À quoi il sert : transmettre du numéraire en franchise totale de droits, en complément de l'abattement classique.

Son intérêt : prévu à l'article 790 G du code général des impôts, il permet de donner 31 865 euros exonérés, cumulables avec l'abattement de 100 000 euros. Un parent peut donc transmettre 131 865 euros à chaque enfant sans aucun droit.

Ses conditions : le donateur doit avoir moins de quatre-vingts ans, le bénéficiaire doit être majeur, et le don doit porter sur des sommes d'argent — espèces, virement, chèque. Il doit être déclaré à l'administration fiscale.

Sa limite : la condition d'âge du donateur ferme définitivement la fenêtre à quatre-vingts ans. C'est l'un des rares dispositifs où attendre fait perdre un droit.

Le démembrement de propriété

À quoi il sert : transmettre la propriété future d'un bien tout en conservant son usage et ses revenus. Il fait l'objet de la section suivante.

Le présent d'usage

À quoi il sert : offrir un cadeau à l'occasion d'un événement familial, sans formalité ni fiscalité.

Son régime : le présent d'usage n'est ni taxable ni rapportable à la succession. Il n'est pas pris en compte dans le calcul des droits, ni dans l'équilibre entre héritiers.

Ses conditions : il doit être consenti à l'occasion d'un événement — anniversaire, mariage, réussite à un diplôme, naissance — et rester proportionné aux revenus et au patrimoine du donateur.

Sa limite : aucun seuil légal n'existe. La proportionnalité s'apprécie au cas par cas, ce qui laisse une marge d'interprétation. Un cadeau manifestement disproportionné peut être requalifié en donation par l'administration, avec les droits correspondants et les intérêts de retard. Mieux vaut rester prudent et ne pas utiliser ce dispositif comme un outil de transmission déguisé.

Le démembrement expliqué simplement

Le démembrement consiste à séparer la propriété d'un bien en deux droits distincts.

L'usufruit confère le droit d'utiliser le bien et d'en percevoir les revenus : habiter le logement, encaisser les loyers.

La nue-propriété confère la propriété du bien, mais sans jouissance immédiate.

Donner la nue-propriété à ses enfants tout en conservant l'usufruit permet donc de transmettre sans se déposséder. Le parent continue d'habiter sa maison ou d'encaisser les loyers de son appartement locatif.

La répartition des valeurs

La valeur respective de l'usufruit et de la nue-propriété est fixée par l'article 669 du code général des impôts, en fonction de l'âge de l'usufruitier au jour de la donation.

Le barème comporte d'autres tranches pour les usufruitiers plus jeunes ou plus âgés. La logique reste la même : plus l'usufruitier est jeune, plus son usufruit a de valeur, et donc moins la nue-propriété en a. Transmettre tôt la nue-propriété réduit d'autant l'assiette taxable.

Un exemple chiffré

Un parent de soixante-cinq ans détient un bien immobilier d'une valeur de 400 000 euros. Il souhaite le transmettre à son enfant unique.

En pleine propriété : la valeur donnée est de 400 000 euros. Après l'abattement de 100 000 euros, la fraction taxable s'établit à 300 000 euros, générant 58 194,35 euros de droits.

En nue-propriété : à soixante-cinq ans, la nue-propriété représente 60 % de la valeur, soit 240 000 euros. Après l'abattement, la fraction taxable tombe à 140 000 euros, générant 26 194,35 euros de droits.

L'économie immédiate atteint 32 000 euros. Mais l'essentiel est ailleurs : au décès du parent, l'usufruit s'éteint et l'enfant devient plein propriétaire sans aucun droit supplémentaire à acquitter. La valeur de l'usufruit, jamais taxée, se reconstitue gratuitement entre ses mains.

Une réserve s'impose toutefois. Donner la nue-propriété d'un bien reste un acte irrévocable : le parent ne pourra plus le vendre seul, sauf accord de l'enfant nu-propriétaire. Cette contrainte doit être mesurée avant de s'engager, particulièrement pour un logement susceptible d'être revendu en cas de changement de situation.

Les leviers que l'on oublie

Le paiement des droits par le donateur

Voici un avantage réel et pourtant largement ignoré.

Lorsque le donateur acquitte lui-même les droits de donation, cette prise en charge n'est pas considérée comme une libéralité supplémentaire taxable. Elle ne s'ajoute pas à l'assiette et ne génère aucun droit additionnel.

Reprenons la donation de 150 000 euros évoquée plus haut, générant 8 194,35 euros de droits. Si l'enfant les acquitte, il reçoit 150 000 euros mais en débourse 8 194,35, soit un bénéfice net de 141 805,65 euros. Si le parent les prend en charge, l'enfant reçoit 150 000 euros intacts.

Dans les deux cas, l'administration perçoit le même montant. Mais dans le second, le parent a transmis 8 194,35 euros supplémentaires sans aucune taxation. C'est un levier discret, immédiatement mobilisable, et qui ne suppose aucun montage.

La clause bénéficiaire de l'assurance-vie

L'assurance-vie se transmet hors succession, selon ses propres règles. Elle ne remplace pas la donation, elle la complète.

Les capitaux issus de versements effectués avant soixante-dix ans bénéficient d'un abattement de 152 500 euros par bénéficiaire. Ceux issus de versements effectués après soixante-dix ans relèvent d'un abattement global de 30 500 euros, partagé entre l'ensemble des bénéficiaires — les gains demeurant exonérés.

La clause bénéficiaire détermine qui reçoit quoi. Or elle est souvent rédigée une fois, à la souscription, puis jamais relue. Une clause établie il y a vingt ans peut désigner un ex-conjoint, omettre un enfant né depuis, ou créer une indivision non souhaitée entre plusieurs bénéficiaires.

Sa relecture est gratuite, réversible à tout moment, et son enjeu se compte parfois en centaines de milliers d'euros. C'est probablement l'action la plus rentable de toute stratégie de transmission.

L'articulation entre donation et assurance-vie

Les deux outils obéissent à des règles distinctes — abattements différents, délais différents, régime successoral différent. Les utiliser conjointement permet de multiplier les enveloppes de transmission sans droits.

Un parent peut ainsi mobiliser l'abattement de 100 000 euros en donation, y ajouter le don familial de 31 865 euros, et disposer en parallèle de l'abattement de 152 500 euros par bénéficiaire en assurance-vie. Ces enveloppes ne se concurrencent pas : elles s'additionnent.

Transmettre sans déséquilibrer la famille

Une stratégie fiscalement efficace mais civilement bancale se paie au moment de la succession — en contentieux, en années de procédure, et souvent en relations familiales durablement abîmées.

La réserve héréditaire

Le droit français ne permet pas de déshériter ses enfants. Une part du patrimoine leur est réservée : c'est la réserve héréditaire. Le reste, appelé quotité disponible, peut être transmis librement, à un enfant en particulier ou à un tiers.

La proportion varie selon le nombre d'enfants. Ce qu'il faut retenir : plus il y a d'enfants, plus la réserve est importante, et plus la marge de liberté se réduit. Une donation qui excéderait la quotité disponible ne serait pas nulle, mais elle pourrait être réduite à la demande des héritiers lésés, au moment du règlement de la succession.

Le cas de l'enfant que l'on souhaite aider davantage

Les situations familiales sont rarement symétriques. Un enfant traverse une difficulté, un autre a déjà bénéficié d'une aide informelle, un troisième s'occupe d'un parent âgé.

Aider davantage l'un d'eux est parfaitement possible, mais la façon de le faire change tout. Une donation peut être consentie en avance de part — elle s'imputera alors sur la part successorale du bénéficiaire — ou hors part successorale, auquel cas elle s'impute sur la quotité disponible et vient effectivement avantager l'enfant concerné.

Ce choix, qui se formalise dans l'acte, détermine la manière dont les comptes seront faits au décès. Il se décide en amont, pas au moment de la signature.

Pourquoi la donation-partage prévient les conflits

La majorité des litiges successoraux ne portent pas sur la fiscalité mais sur la valeur des biens reçus par chacun.

Avec une donation simple, chaque bien est réévalué au jour du décès. L'enfant ayant reçu un appartement parisien se retrouve avec une part largement supérieure à celui ayant reçu une somme d'argent équivalente à l'époque, et il doit compenser.

La donation-partage supprime ce mécanisme en figeant les valeurs au jour de l'acte. Chacun sait ce qu'il reçoit, et personne ne découvre trente ans plus tard qu'il doit de l'argent à ses frères et sœurs. Réunir les enfants autour de cette répartition, de son vivant, désamorce l'essentiel des tensions futures.

Les erreurs fréquentes

• Attendre la retraite pour commencer. Le délai de quinze ans se compte à partir de la donation. Chaque décennie perdue supprime une fenêtre d'abattement complète.
• Donner un bien dont on aura besoin. Une donation est irrévocable. Transmettre un logement, un capital ou des revenus dont on pourrait avoir besoin pour financer une dépendance ou un imprévu expose à une situation sans issue.
• Négliger le volet civil. Réserve héréditaire, avance de part ou hors part, équilibre entre enfants : ces questions déterminent ce qui se passera au décès, bien plus que le montant des droits acquittés aujourd'hui.
• Confondre donation simple et donation-partage. La première est rapportable pour sa valeur au jour du décès, la seconde fige les valeurs. La différence est invisible le jour de la signature et déterminante trente ans plus tard.
• Oublier de relire la clause bénéficiaire. Une clause obsolète peut orienter un capital vers une personne que vous n'auriez plus désignée. La relecture ne coûte rien.
• Raisonner uniquement en fiscalité. Une transmission optimisée mais mal expliquée aux enfants, ou mal calibrée par rapport aux besoins futurs du donateur, reste une transmission ratée.

Ce qui pourrait changer en 2027

Le 12 septembre 2026, Matignon a annoncé un plan intitulé « Transmissions 2027 », destiné à être porté par le projet de loi de finances pour 2027. Il prévoirait deux mesures temporaires, applicables à la seule année 2027 : le relèvement du don familial de sommes d'argent de 31 865 à 50 000 euros, et l'instauration d'un taux unique de 6 % sur la fraction taxable des donations en pleine propriété, dans la limite de 100 000 euros par donateur et par bénéficiaire.

Aucune de ces mesures n'est votée à ce jour. Elles peuvent être amendées, réduites ou abandonnées au cours de l'examen parlementaire. Un principe demeure en tout état de cause : un acte enregistré reste soumis aux règles en vigueur au jour de sa signature. Une donation signée aujourd'hui relève définitivement du droit actuel, sans effet rétroactif à espérer ni à redouter. Ces annonces ne modifient donc pas la logique de fond exposée dans cet article — l'anticipation, le choix des outils et l'équilibre familial restent les véritables leviers.

Conseiller en gestion de patrimoine ou notaire : qui fait quoi

La question revient souvent, et la réponse est plus simple qu'il n'y paraît : les deux interviennent, mais à des moments différents.

Le notaire sécurise et rédige

Le notaire est un officier public. Il rédige l'acte, procède à son enregistrement, vérifie la capacité des parties et confère à l'opération sa force juridique. Son intervention est obligatoire pour toute donation portant sur un bien immobilier, ainsi que pour toute donation-partage. Il est également le garant du respect des règles successorales.

Sans lui, une transmission organisée n'existe pas juridiquement. Son rôle est irremplaçable, et il n'est pas question ici de le minorer.

Le conseiller en gestion de patrimoine construit la stratégie

Le travail du conseiller se situe avant le rendez-vous notarial, et c'est précisément l'étape que beaucoup de familles ignorent.

Il commence par un bilan patrimonial complet : ce que vous détenez, sous quelle forme, avec quelle liquidité, quels revenus et quelles charges — et ce dont vous aurez besoin pour vivre dans vingt ans. Cette photographie conditionne tout le reste.

Vient ensuite la définition des objectifs familiaux. Aider un enfant à acquérir un logement, protéger un conjoint, préserver l'unité d'un bien de famille, équilibrer les situations entre des enfants aux parcours différents : ces objectifs ne se déduisent pas d'un tableau de chiffres. Ils se formulent.

Puis l'arbitrage entre les outils. Donation simple ou donation-partage, pleine propriété ou nue-propriété, numéraire ou titres, donation ou assurance-vie : ces choix se chiffrent et se comparent. C'est le cœur du métier.

S'y ajoutent l'articulation avec les placements existants — une donation ne se décide pas indépendamment de vos contrats, de vos revenus locatifs ou de votre épargne retraite —, le chiffrage comparé des scénarios, et le suivi dans la durée, puisqu'une stratégie de transmission s'étale sur quinze ou trente ans et doit être réexaminée à chaque évolution familiale ou législative.

Deux métiers complémentaires

La répartition est donc claire : le conseiller détermine quoi transmettre, à qui, sous quelle forme et selon quel calendrier ; le notaire donne à cette décision sa forme juridique et sa sécurité.

Arriver chez le notaire avec une stratégie construite et chiffrée permet de tirer le meilleur de son intervention. Arriver sans, c'est lui demander d'arbitrer en une heure des choix qui engagent trente ans.

Notre cabinet accompagne depuis 2008 des familles dans la construction de ces stratégies, depuis son bureau de Montpellier et auprès de clients situés partout en France, en rendez-vous sur place ou en visioconférence.

Se faire accompagner

Organiser une transmission ne se résume pas à choisir un montant et une date. C'est un travail qui mêle chiffres, droit et relations familiales, et dont les effets se déploient sur plusieurs décennies.

Si vous souhaitez faire le point sur votre situation, nous proposons un premier entretien gratuit et sans engagement. Il permet de dresser un premier état des lieux, d'identifier les abattements dont vous disposez encore et de déterminer si un accompagnement vous serait utile. Vous pouvez prendre rendez-vous depuis notre site.

Questions fréquentes

Combien peut-on donner à ses enfants sans payer de droits ?

Chaque parent peut donner 100 000 euros à chacun de ses enfants sans aucun droit, au titre de l'abattement en ligne directe. Ce montant s'apprécie par parent et par enfant : un couple avec deux enfants dispose donc de quatre abattements, soit 400 000 euros transmissibles en franchise totale. S'y ajoute le don familial de sommes d'argent prévu à l'article 790 G du code général des impôts, qui permet de transmettre 31 865 euros supplémentaires en numéraire, cumulables avec l'abattement classique, à condition que le donateur ait moins de quatre-vingts ans et le bénéficiaire soit majeur. Un parent peut ainsi transmettre 131 865 euros à chaque enfant sans droits, et un couple avec deux enfants jusqu'à 527 460 euros sur une même fenêtre de quinze ans.

Tous les combien peut-on renouveler une donation ?

Tous les quinze ans. C'est le délai de rappel fiscal : les donations consenties il y a plus de quinze ans ne sont plus prises en compte dans le calcul des droits sur une nouvelle donation, et l'abattement se reconstitue intégralement. Ce délai court à compter de la date de la donation elle-même, et non d'une date de référence commune. Chaque donation dispose donc de son propre compteur. C'est la raison pour laquelle l'anticipation produit autant d'effet : un parent qui commence à cinquante ans pourra mobiliser trois fois l'abattement complet, quand celui qui attend soixante-quinze ans n'en mobilisera qu'un seul.

Faut-il obligatoirement passer par un notaire pour une donation ?

Cela dépend de la nature du bien transmis. Le recours au notaire est obligatoire pour toute donation portant sur un bien immobilier, ainsi que pour toute donation-partage, quel que soit le bien concerné. Un don de sommes d'argent peut en revanche être réalisé sans acte notarié, à condition d'être déclaré à l'administration fiscale dans les délais requis. Même lorsqu'il n'est pas obligatoire, le recours au notaire reste fortement recommandé dès que la transmission comporte un enjeu d'équilibre entre héritiers : il sécurise l'opération et prévient les contestations ultérieures. Le notaire rédige et sécurise l'acte ; la stratégie qui précède — quoi transmettre, à qui, sous quelle forme — se construit en amont, avec un conseiller en gestion de patrimoine.

Quelle différence entre donation simple et donation-partage ?

La différence tient au traitement des valeurs au moment de la succession. Une donation simple est rapportable à la succession pour la valeur du bien au jour du décès : un bien qui s'est fortement valorisé entre-temps sera réintégré pour sa valeur actualisée, ce qui peut obliger le bénéficiaire à compenser les autres héritiers. Une donation-partage, au contraire, fige la valeur des biens au jour de l'acte : les évolutions ultérieures n'ont plus d'incidence sur l'équilibre entre héritiers. Cette différence, invisible le jour de la signature, devient déterminante plusieurs décennies plus tard. La donation-partage suppose la participation de tous les enfants et requiert obligatoirement un acte notarié. Elle constitue l'outil de référence dès lors qu'il y a plusieurs héritiers.

Peut-on être accompagné à distance depuis une autre région que l'Hérault ?

Oui, et c'est une part importante de notre activité. Les règles de donation sont nationales : abattements, barème et délai de rappel sont identiques partout en France. Un accompagnement à distance ne présente donc aucune limite technique. En pratique, le bilan patrimonial s'élabore à partir de documents transmis par voie sécurisée — avis d'imposition, relevés de contrats, actes de donation antérieurs. Les rendez-vous se tiennent en visioconférence, ce qui convient particulièrement bien au travail d'analyse et aux échanges répétés qu'implique une stratégie de transmission. Lorsque la stratégie est arrêtée, nous nous coordonnons avec le notaire de votre choix, dans votre propre région, en lui transmettant le dossier construit et les scénarios chiffrés. Le premier entretien est gratuit et sans engagement, quel que soit le format retenu.

Le cabinet

Vousconseiller.com est un cabinet indépendant de conseil en gestion de patrimoine, membre de la CNCGP — Chambre Nationale des Conseils en Gestion de Patrimoine — et actif depuis 2008.

Notre bureau se situe à Montpellier, dans l'Hérault, et nous recevons également à Nîmes et à Toulouse. Nous accompagnons par ailleurs des familles dans toute la France en visioconférence. Le premier entretien est gratuit et sans engagement : il sert à comprendre votre situation et à déterminer si notre intervention a une utilité réelle pour vous.

Mentions légales : cet article est fourni à titre informatif et pédagogique. Il ne constitue ni un conseil en investissement, ni une recommandation personnalisée, ni une incitation à réaliser une opération de transmission. Il reflète l'état du droit applicable au 29 septembre 2026 ; la législation fiscale et civile évolue, et les mesures annoncées pour 2027 ne sont pas adoptées à cette date. Les calculs présentés reposent sur le barème en vigueur en ligne directe et n'ont qu'une valeur illustrative : ils ne tiennent pas compte des frais d'acte ni de votre situation particulière. La donation d'un bien immobilier ainsi que la donation-partage requièrent obligatoirement un acte notarié ; la rédaction et l'enregistrement de l'acte relèvent de la compétence exclusive du notaire. Une donation est irrévocable. Toute décision doit faire l'objet d'un examen préalable de votre situation personnelle, patrimoniale et familiale. Le conseil en investissement financier est une activité réglementée au sens de l'article L. 541-1 du code monétaire et financier.